突发！中概股遭遇“预摘牌名单”暴击，证监会深夜回应

　　在市场持续跟随地缘风险波动的同时，中概股昨晚出现了集体大跌，京东、拼多多、爱奇艺、B站等热门中概股纷纷大跌。

　　据证券时报，近日，美国证监会（SEC）发布消息，依据《外国公司问责法》认定了五家在美上市的中国公司为有退市风险的“相关发行人”。

　　中概股集体遭“血洗”

　　昨晚，中概股集体大跌，部分热门中概股都是10%、20%的往下跌。

　　截至当地时间3月10日收盘，标普500指数跌0.43%，报4259.52点；纳斯达克指数跌0.95%，报13129.96点；道琼斯指数跌0.34%，报33174.04点。

　　从行业概念角度来看，煤、油气、白银等资源股涨幅靠前，中概股跌幅较为显著。

　　美国科技股多数走弱，其中苹果跌2.72%、特斯拉跌2.41%、亚马逊涨5.41%、谷歌A跌0.74%、奈飞跌0.56%、微软跌1.01%；经济重启概念持续展现韧性，美国航空跌0.70%、联合航空涨0.86%、皇家加勒比邮轮涨2.15%、挪威邮轮涨2.83%、波音跌0.10%。

　　5家中概股被列美国《外国公司问责法》暂定名单

　　据证券时报报道，美国证券交易委员会（简称SEC）将5家中国公司列入《外国公司问责法》（简称HFCAA）的暂定清单，包括百济神州、百胜中国、再鼎医药、盛美半导体、和黄医药。列入暂定清单从3月8日算起。

　　3月11日凌晨，百济神州内部人士对记者表示，自HFCAA发布后，百济已经在采取行动，评估、设计和推进额外的业务流程、进行变革管理，目前相关工作正在积极推进中。“这份暂时性的认定名单并非是一项全新出台的政策， 而是SEC基于HFCAA要求采取的行政措施。”

　　上述内部人士着重表示，被暂时性列入这份名单不意味着公司在纳斯达克的挂牌将受到影响。根据HFCAA的规定，只有连续三年使用未经美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）审查的审计机构，公司的挂牌才会受到影响。记者了解到，目前，百济已在与审计机构积极合作，寻求解决方案，以满足要求，确保公司在纳斯达克、香港联交所和上交所科创板的挂牌不受影响。

　　截至收盘，百胜中国跌超10%，再鼎医药跌超9%，和黄医药跌超6%，百济神州跌超5%。

　　证监会深夜回应

　　对于该消息，证监会相关部门负责人回应称：这是美国监管部门执行《外国公司问责法》及相关实施细则的一个正常步骤。我们此前已经多次就《外国公司问责法》的实施表明过态度。我们尊重境外监管机构为提高上市公司财务信息质量加强对相关会计师事务所的监管，但坚决反对一些势力将证券监管政治化的错误做法。我们始终坚持开放合作精神，愿意通过监管合作解决美方监管部门对相关事务所开展检查和调查问题，这也符合国际通行的做法。

　　近一段时间，中国证监会和财政部持续与美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）开展沟通对话，并取得积极进展。我们相信，双方通过共同努力一定能够尽快作出符合两国法律规定和监管要求的合作安排，共同保护全球投资者合法权益，促进两国市场健康稳定发展。

　　什么是《外国公司问责法》？

　　据了解，《外国公司问责法》是美国国会在2020年表决通过的法案，主要内容是对外国公司在美上市提出额外的信息披露要求。2021年底，SEC通过了修正案。

　　这对被列入名单的上市公司影响比较大，甚至存在退市的风险。据《外国公司问责法》要求，被列入名单的公司连续三年不能满足美国公众公司会计监督委员会（简称PCAOB）对会计师事务所检查要求的，其证券禁止在美交易。

　　根据这份法案的要求，在美上市的外国公司必须向SEC提交文件，证明该公司不受外国政府拥有或掌控，并要求这些企业遵守PCAOB的审计标准。

　　修正案还要求外国上市公司在其年度报告中为自己及其任何合并的外国经营实体，提供某些额外的披露。

　　虽然该法案适用于所有在美上市的外国公司，但美国媒体和市场分析人士普遍认为其主要针对在美上市的中国公司。

　　有分析指出，《外国公司问责法》不仅阻碍外国公司赴美上市，也损害投资外国公司的美国投资者利益，削弱全球投资者对美国资本市场的信心。

　　熟悉跨境法律事务的天达共和律师事务所合伙人詹凯，曾在接受媒体采访时表示，这个法案主要是要赋权美国随时查阅海外赴美上市公司（包括中国公司）的会计底稿，而核心其实是对产业链信息和背后的股东信息的掌控。

　　值得注意的是，百济神州几天前曾在年报中披露了有关的风险。

　　百济神州表示，如果其审计师于《外国公司问责法》所订明的连续三个年度或《加速问责法案》、《美国竞争法案》通过成为法律后的连续两个年度，未经PCAOB检查，则其证券可能被禁止在纳斯达克或其他美国证券交易所买卖，而这最终可能导致其美国存托股份被除牌。

　　来源：证监会发布、证券时报、wind、东方财富等

责任编辑：陈悠然